Всё, что нужно знать о льготах по имущественным налогам физических лиц

Как узнать какие льготы по имущественным налогам положены налогоплательщику?

Льготы по имущественным налогам установлены Налоговым кодексом Российской Федерации, по транспортному налогу - Законом Республики Башкортостан от 27.11.2002 № 365-з «О транспортном налоге», по налогу на имущество физических лиц и по земельному налогу - решениями представительных органов муниципальных образований. Ознакомится с полным перечнем налоговых льгот (налоговых вычетов) по имущественным налогам в разрезе каждого муниципального образования можно с помощью интернет – сервиса  «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» сайта ФНС России.

  Что такое налоговый вычет по имущественным налогам?

Законодательством предусмотрены льготы, как в виде полного либо частичного освобождения от уплаты налога, так и в виде пониженных ставок налога или необлагаемых налогом вычетов. 

  Так, в соответствии с п.5 ст.403 Налогового кодекса Российской Федерации всем собственникам недвижимого имущества вне зависимости от того, являются ли они льготниками, по всем объектам налогообложения при расчете налога на имущество физических лиц применяется вычет в виде уменьшения налоговой базы, т.е. кадастровой стоимости: по квартире - 20 кв. м., по комнате - 10 кв. м., по жилому дому – 50 кв. м.

  Эти вычеты применяются автоматически при расчете налога для всех объектов. К примеру, если человек владеет тремя квартирами, комнатой, двумя жилыми домами, то вычет будет предоставлен в отношении каждой из трех квартир, комнаты и каждого из домов. При этом собственнику не нужно обращаться в налоговый орган с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.

  При этом, например, если площадь жилого дома менее 50 кв. м., обязанность по уплате налога на имущество физических лиц у собственника такого объекта недвижимости отсутствует.

  Кроме того, п.5 ст.391 НК РФ установлен налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка. Так, если площадь участка составляет не более 6 соток - налог взыматься не будет, а если площадь участка превышает 6 соток - налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

  Вычет применяется для Героев Советского Союза, Российской Федерации, инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, детей-инвалидов, ветеранов Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д. для одного земельного участка.

 

Какие льготы предусмотрены для пенсионеров?

Пенсионеры имеют право на льготу по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 600 кв. м земельного участка, а также по налогу на имущество физических лиц в виде освобождения от уплаты налога по одному объекту каждого вида, т.е. за одну квартиру, один жилой дом.

В связи с проведением пенсионной реформы, в целях сохранения социальных гарантий, граждане предпенсионного возраста начиная с 2019 года, имеют право на такие же налоговые льготы, как пенсионеры. К «предпенсионерам» относятся лица, до назначения пенсии которым осталось 5 и менее лет (женщины с 55 лет, мужчины с 60 лет).

  Предусмотрены ли налоговые преференции для многодетных семей?

В настоящее время для граждан, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (в частности, родителей, усыновителей, опекунов), на федеральном уровне предусмотрены следующие льготы:

·  уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка;

·  дополнительное уменьшение налоговой базы по налогу на имущество на величину кадастровой стоимости 5 кв. м общей площади квартиры (площади части квартиры, комнаты) и 7 кв. м общей площади жилого дома (части жилого дома) в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Данный вычет предоставляется как одному, так и второму родителю, имеющему соответствующие объекты налогообложения, в отношении одного объекта каждого вида.

В Республике Башкортостан для многодетных семей предусмотрены льготы по транспортному налогу. Один из родителей в многодетной семье может воспользоваться льготой в отношении одного легкового автомобиля мощностью до 150 л.с., а также одного автобуса с мощностью двигателя до 125 л.с.

  Кроме того, с 01.01.2021 транспортный налог для многодетных семей снижен на 50% на автомобили с мощностью двигателя от 150 до 200 л.с.

  Льготы по налогу на имущество физических лиц дополнительно устанавливаются решениями местных органов власти. Например, в Уфе родители и дети до 18 лет в многодетных семьях освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц за одну квартиру либо жилой дом.

  Каков порядок предоставления налоговых льгот?

Информация об отдельных категориях льготников поступает в налоговые органы от других органов исполнительной власти:

·    о пенсионерах, предпенсионерах и инвалидах – от Социального фонда России (ранее – ПФР);

·    о лицах, имеющих трех и более несовершеннолетних детей – от органов соцзащиты.
На основании этих сведений в беззаявительном порядке применяются установленные законодательством налоговые льготы.

Если у налогоплательщика имеется право на налоговую льготу, и он ранее о ней не заявлял, при этом льгота не учтена в налоговом уведомлении – необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением на предоставление льготы по установленной форме. 

  Представить заявление о льготе можно любым удобным способом:

·  с помощью интерактивного сервиса «Личный кабинет для физических лиц»   или мобильного приложения «Налоги ФЛ»;

·    в любой офис МФЦ;

·    почтовым отправлением с описью вложения;

·    лично в налоговый орган по своему выбору.

Налоговые органы рекомендуют гражданам представить заявления на налоговые льготы до 30 апреля 2023 года.

 

Заявление на налоговые льготы следует представлять ежегодно?

Такой обязанности Налоговым кодексом Российской Федерации не предусмотрено; если в заявлении на льготу налогоплательщик не указал на ограничения по периоду её применения, льгота будет применяться налоговым органом без ограничения действия с учетом устанавливающего её нормативного правового акта.

 

Какие документы необходимо представить в налоговый орган для получения налоговой льготы по имущественным налогам?

К заявлению о предоставлении налоговой льготы налогоплательщик вправе приложить документы, подтверждающие право на заявленную льготу. При этом в заявлении налогоплательщика обязательно должны быть указаны реквизиты подтверждающих документов.

 

Для оперативности вынесения решения по заявлению о предоставлении налоговых льгот налоговые органы рекомендуют представлять документы, подтверждающие право на льготу, по возможности, вместе с заявлением.

 

В ином случае, для проверки обоснованности заявленных прав на льготу, налоговые органы должны будут направить запрос в уполномоченные органы.

 

Ещё новости о событии:

На наиболее актуальные вопросы жителей отвечают специалисты УФНС России по Республике Башкортостан.
19:01 16.03.2023 Город Уфа - Уфа
Как узнать какие льготы по имущественным налогам положены налогоплательщику?
17:41 16.03.2023 Аскинский район - Аскино
Как узнать какие льготы по имущественным налогам положены налогоплательщику?
17:24 16.03.2023 Бирский район - Бирск
Межрайонная ИФНС России №31 по Республике Башкортостан приглашает принять участие: - представителей администрации и муниципальных образований Иглинского района в семинаре,
16:02 16.03.2023 Иглинский район - Иглино
На сегодняшний день Межрайонная ИФНС России № 25 по Республике Башкортостан (далее – Инспекция) проводит широкомасштабную информационную кампанию о введении института Единого налогового счета (далее – ЕНС) налогоплательщика.
15:52 16.03.2023 Зианчуринский район - Исянгулово
Межрайонная ИФНС России № 39 по Республике Башкортостан (регистрирующий орган) приглашает всех желающих принять участие в вебинаре, который состоится 23.03.2023 в 11-00.
15:13 16.03.2023 Татышлинский район - Верхние Татышлы
      Исполнение бюджета ЗАТО Межгорье Республики Башкортостан по доходам по состоянию на 1 марта 2023 года при уточненном годовом плане 956 406,3 тыс.
15:08 16.03.2023 Город Межгорье - Межгорье
С 1 января 2023 года в связи с введением единого налогового счета срок предоставления налоговой декларации по налогу на имущество организаций за 2022 год установлен не позднее 25.03.2023,
14:44 16.03.2023 Хайбуллинский район - Акъяр
Как узнать какие льготы по имущественным налогам положены налогоплательщику?
13:27 16.03.2023 Караидельский район - Караидель
Межрайонная ИФНС России № 39 по Республике Башкортостан (регистрирующий орган) приглашает всех желающих принять участие в вебинаре, который состоится 23.03.2023 в 11-00.
13:26 16.03.2023 Миякинский район - Киргиз-Мияки
Каждый вторник в Межрайонной ИФНС России №29 по Республике Башкортостан проводятся вебинары.
12:53 16.03.2023 Татышлинский район - Верхние Татышлы
Межрайонная ИФНС России №2 по Республике Башкортостан приглашает налогоплательщиков 20 марта   2023 года в 15:00 часов на вебинар.
12:15 16.03.2023 Мечетлинский район - Большеустьикинское
Как узнать какие льготы по имущественным налогам положены налогоплательщику?
12:13 16.03.2023 Благовещенский район - Благовещенск
Как пояснили в УФНС по Башкирии, российским пенсионерам предоставляются существенные налоговые послабления — они имеют право на вычет из налогов на землю и жилые помещения.
12:00 16.03.2023 Башинформ - Уфа
10 марта 2023 года в 11:00 часов Долговой центр провел вебинар с налогоплательщиками по актуальным вопросам уплаты налогов через единый налоговый счет (ЕНС).
11:54 16.03.2023 Администрация Туймазинского района - Туймазы
В башкирском управлении ФНС напомнили о вычетах с налога на недвижимость, которые распространяются на всех граждан.
11:30 16.03.2023 Башинформ - Уфа
Межрайонная ИФНС России № 39 по Республике Башкортостан (регистрирующий орган) приглашает всех желающих принять участие в вебинаре, который состоится 23.03.2023 в 11-00.
06:20 16.03.2023 Администрации г. о. Сибай - Сибай
УФНС России по Республике Башкортостан публикует ответы на основные вопросы налогоплательщиков о налоговых льготах по имущественным налогам физических лиц и порядке их предоставления.
11:12 16.03.2023 Ассоциация организаций предпринимательства - Уфа
Межрайонная ИФНС России №2 по Республике Башкортостан приглашает налогоплательщиков 20 марта 2023 года в 15:00 часов на вебинар.
10:11 16.03.2023 Белокатайский район - Новобелокатай
Межрайонная ИФНС России №2 по Республике Башкортостан приглашает налогоплательщиков 20 марта   2023 года в 15:00 часов  на вебинар   Тематика вебинара:   1. Изменения в Налоговом кодексе Российской Федерации.
10:03 16.03.2023 Дуванский район - Месягутово
УФНС России по Республике Башкортостан публикует ответы на основные вопросы налогоплательщиков о налоговых льготах по имущественным налогам физических лиц и порядке их предоставления.
10:00 16.03.2023 УФНС России по РБ - Уфа
Мера поддержки является одним из мероприятий «дорожной карты» в рамках реализации региональных проектов нацпроекта «Демография».
09:41 16.03.2023 Центр соцподдержки населения - Уфа

Новости соседних регионов по теме:

Жители Ростовской области могут заявить о праве на льготу по имущественным налогам заранее, информирует отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 25 по Ростовской области.
11:43 18.03.2023 Интернет-газета Степная новь - Зимовники
Традиционные встречи с населением в формате «Мобильный налоговый офис» проведены специалистами УФНС России по Новгородской области 13 и 16 марта 2023 года в семи отделах ГОАУ «МФЦ» на территории муниципальных районов Нов
11:50 18.03.2023 УФНС - Великий Новгород
В Красноярском крае приняли новый закон о налоге на имущество организаций.
10:52 18.03.2023 Седьмой канал - Красноярск
На очередном совещании, организованном Министерством финансов Республики Татарстан, рассмотрены вопросы сокращения задолженности и недоимки по налогам.
22:30 17.03.2023 Министерство земельных отношений - Казань
Жители Ростовской области могут заявить о праве на льготу по имущественным налогам заранее, информирует отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 25 по Ростовской области.
21:32 17.03.2023 Газета Станичные ведомости - Боковская
Представить декларацию о доходах, полученных в 2022 году, необходимо не позднее 2 мая 2023 года.
21:31 17.03.2023 Кореновский район - Кореновск
Татьяна Александровна Зимогорова рассмотрела основные изменения по налогу на доходы физических лиц, а также отметила, на что необходимо обратить внимание при декларировании доходов и применении налоговых вычетов.
20:03 17.03.2023 Администрация - Галич
С 1 января 2023 года в связи с введением для всех налогоплательщиков Единого налогового счета изменился порядок перечисления налоговых платежей в бюджетную систему Российской Федерации.
16:53 17.03.2023 Калязинский район - Калязин
О новом порядке учета начислений и платежей по налогу на имущество с 2023 года рассказали на вебинаре в Управлении ФНС России по Нижегородской области на вебинаре 16 марта.
16:45 17.03.2023 УФНС по Нижегородской области - Нижний Новгород
В УФНС России по Санкт-Петербургу состоялся вебинар, на котором петербургским налогоплательщикам разъяснили особенности применения Единого налогового счета и правила заполнения Уведомления об исчисленных суммах налогов,
16:41 17.03.2023 УФНС по г. Санкт-Петербургу - Санкт-Петербург
Граждане обращаются в налоговые органы Липецкой области в связи с получением на электронную почту писем о наличии задолженности по налогам и необходимости ее уплаты.
16:36 17.03.2023 Елецкий район - Елец
Граждане обращаются в налоговые органы Липецкой области в связи с получением на электронную почту писем о наличии задолженности по налогам и необходимости ее уплаты.
15:59 17.03.2023 Казацкий сельсовет - Елец
Межрайонная ИФНС России №5 по Пензенской области в целях повышения эффективности налогового администрирования приглашает представителей организации (индивидуальных предпринимателей) принять участие в вебинаре,
15:51 17.03.2023 Городищенский район - Городище

17:47 17.03.2023 Катав-Ивановский район - Катав-Ивановск
Управление ФНС России по Новгородской области продолжает проводить общественные приемные на базе центров «Мои документы» .
16:34 17.03.2023 УФНС - Великий Новгород
Комитет Заксобрания по бюджетной, налоговой и финансовой политике предложил установить льготу для организаций-концессионеров.
16:42 17.03.2023 Законодательное Собрание - Оренбург
Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы,
14:12 17.03.2023 УФНС по Ульяновской области - Ульяновск
15 марта 2023 года в рамках информационной кампании по декларированию доходов физическими лицами в 2023 году сотрудниками налоговых органов была организована работа мобильных офисов в филиалах МФЦ Воронежской области.
13:51 17.03.2023 УФНС - Воронеж
Следственными органами возбуждено уголовное дело по факту сокрытия денежных средств от налогового органа руководством общества с ограниченной ответственностью.
15:41 17.03.2023 ProOren.Ru - Оренбург
Представить декларацию о доходах, полученных в 2022 году, необходимо не позднее 2 мая 2023 года .
13:32 17.03.2023 Администрация Наро-Фоминского г.о. - Наро-Фоминск
 
По теме
Межрайонная ИФНС России №31 по Республике Башкортостан приглашает принять участие: - представителей администрации и муниципальных образований Иглинского района в семинаре,
При проведении мероприятий вне рамок налоговых проверок у налоговых органов возникает обоснованная необходимость в получении документов (информации) относительно конкретных сделок.
Прокуратура г. Сибай провела проверку исполнения законодательства органами местного самоуправления по оснащению земельных участков, предоставленных гражданам, коммуникациями.
С января 2023 года в филиал поступило 171 заявлений. Выдано сертификатов – 83: 11 – участникам СВО, 11 – членам семей участников СВО, 18 – инвалидам, 2 – семьям, имеющей ребенка-инвалида, 41 – многодетным семьям.
Если вам позвонили и сообщили о якобы попавшем в беду родственнике, не спешите переводить денежные средства, самостоятельно свяжитесь с ним и убедитесь, действительно ли близкий человек нуждается в помощи.
С 23 по 28.09.2023 года на территории, ЗАТО город Межгорье проводится оперативно-профилактическое мероприятие «Должник», направленное на пополнение доходной части консолидированного бюджета.
Порядок выдачи сертификатов на газификацию индивидуальных жилых домов отдельным категориям граждан определен Порядком выдачи и оплаты сертификатов на газификацию индивидуальных жилых домов отдельным категориям граждан,
     Занятость – важнейшая характеристика экономики, благосостояния общества, которая является не только экономическим явлением, зависит не только от демографических показателей, но и выступает частью социальной политики.
В Башкирии приемная мать присвоила деньги сироты - Сетевое издание Республика Башкортостан Женщина потратила полмиллиона на покупку квартиры. В Башкирии приемная мать присвоила деньги сироты Прокурорская проверка привела на скамью подсудимых жительницу Кумертау.
Сетевое издание Республика Башкортостан
Школьники из Уфы побывали в геопарках Китая - Сетевое издание Республика Башкортостан Сотрудники Комитета РБ по делам ЮНЕСКО, а также учителя и ученики Ассоциированной школы ЮНЕСКО № 71 Уфы съездили в Китай с дружественным визитом.
Сетевое издание Республика Башкортостан
vk.com/mosty_fest - Башинформ Фото:vk.com/mosty_fest Уличные художники Андрей Птицын (Петрозаводск) и Артем Хазанов (Архангельск) раскрасил стену многоэтажки по улице Демьяна Бедного в Благовещенске монументальным стрит-артом.
Башинформ
Подвиг его бессмертен - Национальная библиотека им. Ахмет-Заки Валиди 26 сентября библиотекари Центра юношеского чтения провели урок мужества «Младший лейтенант Георгий Ветошников», посвященный 80-летию подвига нашего земляка, участника Великой Отечественной войны,
Национальная библиотека им. Ахмет-Заки Валиди
В преддверии Международного дня музыки - Национальная библиотека им. Ахмет-Заки Валиди 26 сентября в Доме купца Чижова состоялась встреча со студентами Уфимского кооперативного института специальности «Финансы и кредит», посвящённая Международному дню музыки.
Национальная библиотека им. Ахмет-Заки Валиди